• Sadržaj
• Obračun plata, generisanje MIP-1023 obrasca
• 0) Uvod
• 1) Obračun plate, vrste isplate plate
  • 1.1) Setovanje vrste isplate retroaktivno za postojeće obračune
• 2) Generisanje MIP obrasca
  • 2.1) Generisanje obrasca (oo3 format)
  • 2.2) Generisanje XML fajla
• 3) Kontrola podataka: obrazac <-> ld kartice itd...
• 4) Import podataka u nPIS aplikaciju
  • 4.1) Logiranje na nPIS sitem
  • 4.2) Import podataka
  • 4.3) Štampa MIP obrasca

Obračun plata, generisanje MIP-1023 obrasca¶

0) Uvod¶

Ova procedura je veoma veoma slična proceduri generisanja GIP obrasca, koja je objašnjena ovdje.

MIP-1023 obrazac je obrazac mjesečnog tipa, što znači da ga moramo podnositi poreskoj upravi svaki mjesec nakon isplaćene plaće do 15 u narednom mjesecu za tekući mjesec.

1) Obračun plate, vrste isplate plate¶

Obrazac MIP-1023 traži informaciju o vrsti isplate plate. Vrste isplate plata su prikazane u sljedećoj tabeli

Vrsta isplate	Opis
1	isplata samo plaće
2	plaća, koristi i ostale isplate na koje se plaćaju porezi i doprinosi
3	naknada za trudnička bolovanja / porodiljsko odsustvo koju ispladuje poslodavac za svoje zaposlenike (U slučajevima kada se ova naknada obračunava i isplaćuje u punom iznosu na teret poslodavca / isplatioca unosi se vrsta isplate 1)
4	naknada za trudnička bolovanja koju Centri za socijalni rad isplaćuju neposredno korisnicima, a za koju se uplaćuju doprinosi
5	naknada za bolovanje preko 42 dana koju isplaćuje poslodavac za svoje zaposlenike
6	naknada za bolovanje preko 42 dana koju Zavodi zdravstvenog osiguranja isplaćuju neposredno korisnicima, a za koju se uplaćuju doprinosi
7	isplata plaće, drugih ličnih primanja i koristi invalidnih lica, koja su zaposlena u privrednom društvu, ustanovi ili radionici za radno i profesionalno osposobljavanje i rehabilitaciju invalida
8	isplata doprinosa za detaširane zaposlenike (plaćaju porez na dohodak na stranoj teritoriji)
9	istovremena kombinacija vrsta isplata 1 i 3 ili 2 i 3
10	istovremena kombinacija vrsta isplata 1 i 5 ili 2 i 5

U svrhu definisanja vrste isplate u obračunu plata, prilikom samog obračuna, uvedeno je novo polje za popunu, tako da kada završimo sa unosom tipova primanja i dođemo do dijela kada snimamo obračun treba da definišemo vrstu isplate

╔══════════════════════════════════════════════════════════════════════════════╗
║ Radna jedinica: 10  Mjesec:   3  Godina: 2011                                ║
║ Radnik: ZELJKA VRANIĆ-KVESIĆ (ŽELJO) ŽELJKA                                  ║
║ Broj bodova:     1.20  Vrijednost boda   560.00000  Koef.minulog rada  0.00% ║
║ Lic.odb:  300.00 Vrsta posla koji radnik REFERENT OPĆIH POSLOVA              ║
║                                                                              ║
║                                                                              ║
║                                                                              ║
║                                                                              ║
║                                                                              ║
║                                                                              ║
║                                                                              ║
║                                                                              ║
║                                                                              ║
║                                                                              ║
║                                                                              ║
║                                                                              ║
║                                                                              ║
║                                                                              ║
║ Ukupno sati:      182  Uk.lic.odb.:      300.00                              ║
║ Primanja:      760.90  Odbici:        0.00  UKUPNO ZA ISPLATU:      725.90   ║
║ Vrsta isplate (1 - 10): __   <<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<< Ovdje unosimo vrstu isplate od 1-10.
╚═════════Pritisni <ENTER> za snimanje, <ESC> napustanje═══════════════════════╝     Kada završimo, snimamo obračun.

VEOMA BITNA NAPOMENA:

Ako je vrsta isplate na obračunu plata 1-ca onda ostavljamo prazno polje za unos vrste isplate i ono će se tretirati naknadno kao vrsta isplate = 1.
Ovo je napravljeno zbog toga da ne bi morali sada retroaktivno prolaziti kroz obračun da setujemo vrste isplate.

1.1) Setovanje vrste isplate retroaktivno za postojeće obračune¶

Ako je potrebno da za postojeće obračune setujemo vrstu isplate to vršimo samo za radnike kod kojih je vrsta isplate <> 1.

Znači ako je neki od radnika imao bolovanje ili slično (ono što obrađuje gornja tabela) onda samo za tog radnika ENTER-om preletimo po obračun i setujemo vrstu isplate na potrebnu vrijednost.

2) Generisanje MIP obrasca¶

MIP obrazac generišemo u modulu LD. Preduslov za generisanje obrasca je unos datuma isplate plaća za tekući mjesec za koji generišemo obrazac.

Obrazac možemo:

1. štampati na printer (generišemo obrazac u oo3 formatu)
2. eksportovati u xml format (format predviđen za import u nPIS aplikaciji)

Unutar modula LD, nakon što smo završili obračun plata za tekući mjesec i unijeli datum isplate plaća pokrećemo opciju:

┌───────────────────────────────────────────────┐══════════════
│ 1. obracun (unos, ispravka...)                │▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒
│ 2. brisanje                                   │▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒
│ 3. rekalkulacija                              │▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒
│ 4. izvjestaji                                 │▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒▒
│ 5. ╔════════════════════════════════════════════════════════╗
│ ---║ 1. kartice                                             ║
│ 7. ║ 2. rekapitulacije                                      ║
│ 9. ║ 3. pregledi                                            ║
│ ---║ 4. specifikacije                                       ║
│ A. ║ 4i. specifikacije spec.tipovi rada                     ║
│ B. ║ 5. ostali izvjestaji                                   ║
│ ---║ -----------------------------------------              ║
│ X. ║ O. obracunski listovi (obrasci OLP i GIP)              ║
└────║ P. akontacije poreza (obrasci ASD i AUG)               ║
▒▒▒▒▒║ M. mjesecni obrazac MIP-1023       <<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<
▒▒▒▒▒║ E. poreska kartica : export                            ║
▒▒▒▒▒╚════════════════════════════════════════════════════════╝

te dobijamo uslove štampe/eksporta

╔═MIP OBRAZAC ZA RADNIKE═════════════════════════════════════════════════════╗
║ Radne jedinice:                                                            ║
║ Za period:  3 / 2011                                                       ║
║                                                                            ║
║ Radnik (prazno-svi radnici):                                               ║
║     Isplate u usl. ili dobrima:                                            ║
║ Tipovi koji ne ulaze u obrazac:                                            ║
║ Izdvojena primanja (bolovanje): 18;24;26;                                  ║
║ Sifre bolovanja preko 42 dana: 18;                                         ║
║    Doprinos iz pio:  10  na pio:  20                                       ║
║    Doprinos iz zdr:  11  na zdr:  21  dod.dopr.na zdr:                     ║
║    Doprinos iz nez:  12  na nez:  22                                       ║
║ Doprinos iz ukupni:  1X                                                    ║
║  dod.dopr. benef.:                                                         ║
║                                                                            ║
║ Naziv preduzeca:  "bring.out" d.o.o. Sarajevo    JID:  4218219180004       ║
║ Sifra djelatnosti:  72.220                                                 ║
║ Def.RJ     Sabrati isplate za isti mj ? D  obracun 0 ? N                   ║
║ Stampa/Export ? E                                                          ║
╚════════════════════════════════════════════════════════════════════════════╝

Pošto je MIP mjesečni obrazac imamo mogućnost da odaberemo mjesec generisanja, u našem primjeru to je 03/2011

• radnici - ostavljamo prazno da bi izvukli obrazac za sve radnike
• isplate u uslugama ili dobrima - ovdje se unose tipovi primanja s kojima isplaćujemo dodatne usluge itd... (mi ovo nemamo)
• tipovi primanja koji ne ulaze u obrazac - dakle nabrajamo tipove primanja koje ne želimo da uđu u obračun obrasca (kod nas se to ostavlja prazno)
• izdvojena primanja bolovanja - po defaultu je to "18" ali se u biti kod nas ne koristi, tu bi se trebali nabrojati tipovi primanja bolovanja preko 42 dana, bolovanje do 42 dana i sva ostala izdvojena primanja
• šifre bolovanja preko 42 dana i trudničkog bolovanja - ovdje setovati šifre bolovanja preko 42 dana i trudničkog bolovanja ako radi
• svi ostali uslovi ostaju kao na gornjem primjeru
• def.rj - postavlja se oznaka def.radne jedinice za podatke o isplatama plaća (kod nas je to prazno)
• štampa/eksport - mi stavljamo E da bi dobili XML fajl

2.1) Generisanje obrasca (oo3 format)¶

Nakon što pozovemo generisanje obrasca sa opcijom S (štampa) dobijamo automatstki obrazac otvoren sa openoffice aplikacijom, kao na slici:

Sada možemo štampati ovaj obrazac.

NAPOMENA:

Ovaj obrazac se generiše samo u slučaju manje od 5 radnika u preduzeću i može se predati u papirnoj formi u poreskoj upravi.

2.2) Generisanje XML fajla¶

Nakon što pozovemo generisanje obrasca sa opcijom E (export) dobijamo poruku:

╔═══════════════════════════════════════════════════════╗
║                                                       ║
║    Export xml datoteke zavrsen. Datoteka se nalazi    ║
║               na lokaciji c:\export.xml               ║
║ Potrebno promjeniti naziv xml fajla u TIN.xml gdje je ║
║ TIN id broj preduzeca, zatim zipovati fajl u TIN.zip. ║
║                                                       ║
╚═══════════════════════════════════════════════════════╝

te zatim

╔══════════════════════╗
║                      ║
║ Obradjeno 4 radnika. ║
║                      ║
╚══════════════════════╝

prvi korak smo uspješno odradili...

Generisani XML fajl se uvijek nalazi na lokciji C:\EXPORT.XML kao na sljedećoj slici

3) Kontrola podataka: obrazac <-> ld kartice itd...¶

Postoji aplikacija poreske uprave koja se zove MIP-1023, kada je instaliramo na računar imamo mogućnost da importujemo naš XML fajl i prekontrolišemo podatke sa stvarnim karticama obračuna, rekapitulacijom itd...

Kontrola se sastoji od sljedećeg:

• svakako imamo papirne verzije kartica, rekapitulacije nakon obračuna plata
• pokrenemo MIP-1023 i importujemo obrazac EXPORT.XML

nakon toga dobijamo

Evo imamo primjer rekapitulacije za 3 mjesec

RJ: 10 "bring.out"                           Mjesec:  3    Godina: 2011
Vrijednost boda:   530.00000

----------------------- --------  ----------------   ------------------
01-REDOVAN RAD *                     704.00 s                   2382.70
03-DRZAVNI PRAZNICI                   32.00 s                    108.30
----------------------- --------  ----------------   ------------------
Ukupno:                              736.00 sati                2491.00 KM 
----------------------- --------  ----------------   ------------------
29-TOPLI OBROK                        82.00 s                   1230.00
----------------------- --------  ----------------   ------------------
Ukupno (primanja sa obustavama):                                4951.00 KM 
----------------------- --------  ----------------   ------------------

------------------------------------------------------ ------------------
1. BRUTO PLATA UKUPNO:                                          2491.00  <<< ukupan prihod sa gornje slike
------------------------------------------------------ ------------------
2. OBRACUN DOPRINOSA: min.bruto satnica * sati                  2508.36
------------------------------------------------------ ------------------
  10 - dopr.pio iz 17%      17.00%     2508.36      426.42
  11 - dopr.zdrav.iz 12.5%  12.50%     2508.36      313.55
  12 - dopr.nezap.iz 1.5%    1.50%     2508.36       37.63
---- ----------------------- -------- ------------- -------------
  1X - dopr.iz plata 31%    31.00%     2508.36      777.59     <<<< iznos doprinosa sa gornje slike
---- ----------------------- -------- ------------- -------------

  20 - dopr.pio na 6%        6.00%     2508.36      150.50   <<<< doprinos PIO sa donje slike
  21 - dopr.zdrav.na 4%      4.00%     2508.36      100.33   <<<< doprinos zdravstvo sa donje slike
  22 - dopr.nezap. na 0.5%   0.50%     2508.36       12.54   <<<< doprinos nezaposlenost sa donje slike
---- ----------------------- -------- ------------- -------------
  2X - dopr.na plate 10.5%  10.50%     2508.36      263.38
---- ----------------------- -------- ------------- -------------

  70 - dopr pio iz+na       23.00%     2508.36      576.92
  80 - dopr.zdrav iz+na     16.50% (po opst.stan)
======================= ======== =========== ===========
  SA01 CENTAR SARAJEVO                  742.00      122.43
  ZE01 ZENICA                          1766.36      291.45
---- ----------------------- -------- ------------- -------------
  UKUPNO  80                           2508.36      413.88
---- ----------------------- -------- ------------- -------------
  90 - dopr.nezap iz+na      2.00% (po opst.stan)
======================= ======== =========== ===========
  SA01 CENTAR SARAJEVO                  742.00       14.84
  ZE01 ZENICA                          1766.36       35.33
---- ----------------------- -------- ------------- -------------
  UKUPNO  90                           2508.36       50.17
---- ----------------------- -------- ------------- -------------
---- ----------------------- -------- ------------- -------------
  Ukupno Doprinosi                                 1040.97
---- ----------------------- -------- ------------- -------------
------------------------------------------------------ ------------------
3. UKUPNO BRUTO - DOPRINOSI IZ PLATE                            1713.41
------------------------------------------------------ ------------------
4. LICNI ODBICI UKUPNO                                          1710.00  <<< licni odbici sa gornje slike
------------------------------------------------------ ------------------
5. OSNOVICA ZA OBRACUN POREZA NA PLATU (1-2-4)                     3.41
------------------------------------------------------ ------------------
01 - porez na platu 10%   10.00% (po opst.stan)
======================= ======== =========== ===========
SA01 CENTAR SARAJEVO                  211.98       21.20
ZE01 ZENICA                            60.32        6.03
----------------------- -------- ----------- -----------
Ukupno po ops.:                       272.30       27.23
----------------------- -------- ----------- -----------
----------------------- -------- ----------- -----------
Ukupno Porez                                       27.23   <<<<<<<< iznos poreza sa gornje slike
----------------------- -------- ----------- -----------
!!! razlika osnovice poreza (radi radnika bez poreza):          -268.89

------------------------------------------------------ ------------------
6. UKUPNA NETO PLATA                                            1686.18
------------------------------------------------------ ------------------
7. OSNOVICA ZA OBRACUN OSTALIH NAKNADA (6)                      1686.18
------------------------------------------------------ ------------------
00 - poseb.el.nep. 0.5%    0.50%     1686.18        8.43
02 - poseb.nak.vod.0.5%    0.50%     1686.18        8.43
----------------------- -------- ----------- -----------
Ukupno Porez                                       16.86
----------------------- -------- ----------- -----------
------------------------------------------------------ ------------------
8. UKUPNO ODBICI/NAKNADE IZ PLATE:
             ODBICI:                                               0.00
     OSTALE NAKNADE:                                            1230.00
------------------------------------------------------ ------------------
------------------------------------------------------ ------------------
9. UKUPNO ZA ISPLATU (bruto-dopr-porez+odbici+naknade):         2916.18
------------------------------------------------------ ------------------

Na rekapitulaciji su prikazane kontrolne tačke sa gornje slike.

Također na 3 tab-u imamo

Na rekapitulaciji su prikazane kontrolne tačke i sa ove slike.

Na drugom tab-u imamo uvid u podatke o svakom radniku posebno, ove podatke kontrolišemo tako da povučemo karticu za svakog radnika i uporedimo podatke (bruto plata, porez, odbitak, doprinos 31% itd...)

NAPOMENA:

Ako u MIP-1023 aplikaciji dobijemo informacije (greške) tipa, matematičke vrijednosti nisu ispravne, to ignorišemo. Mi MIP obrascem moramo prebaciti podatke kako su i isplaćeni i ovo će nPIS aplikacija prihvatiti. Znači na ukupnom porezu ili doprinosu za zdravstvo može biti greška u zaokruženju za 0.03 pf, to jednostvno treba da ignorišemo. Obrazac je prenjeo podatke onako kako se nalazi na rekapitulaciji, karticama, to smo kontrolom i utvrdili.

Naravno, kontrolu moramo napraviti prije importa podataka na server poreske uprave.

4) Import podataka u nPIS aplikaciju¶

Nakon što je kontrola dala dobre rezultate idemo na sljedeći korak

4.1) Logiranje na nPIS sitem¶

Da bi pristupili nPIS aplikciji potrebno je logiranje na sistem. nPIS radi po sistemu certifikata, tako da ćemo pri logiranju biti prvo pitani za certifikat itd...

4.2) Import podataka¶

Nakon uspješnog logiranja, podatke importujemo na sljedeći način

obavezno za broj zahtjeva stavljamo 1 jer se odnosi na 1 MIP obrazac.

4.3) Štampa MIP obrasca¶

Nakon importa xml-a idemo na opciju pregled procesiranih i dobijamo

U desnom dijelu imamo opciju detalji. Odabirom te opcije dobijamo

zatim opet u desnom dijelu idemo na detalje i dobijamo obrazac

te ga štampamo na dugme štampa

NAPOMENA:

Pri štampanju dobijamo dvije opcije

• otvori (PDF)
• snimi (PDF)

dakle, izvještaj je u pdf formatu, snimamo ga i zakačimo na aktivnost obračuna plate za mjesec za koji smo genrisali MIP obrazac.

Tako na kraju štampamo MIP obrazac (PDF) i prilažemo ga u knjigovodstvenu dokumentaciju.

---

Vrati se nazad

---